老师，一般纳税人出售固定资产适用简易征收的，我分录可以这么写嘛。

你好，可以的，完全没问题

2022-01-07

您好。一般纳税人销售自己使用过的适用简易征收的固定资产，按3%征收率减按2%征收增值税。纳税申报表的填写方法是先填写3%征收率销售额，再填写1%减征额：（一）填报《增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售明细）》在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列（二）将1%减征额填报在《增值税减免税申报明细表》的相关栏次，通过表间勾稽关系在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23行“应纳税额减征额”体现1%的减征额。选择按照2%减征计税的一般纳税人，只能开具增值税普通发票，不能开具增值税专用发票。如果一般纳税人为了开具专票而放弃2%减征优惠，可以适用3%征收率计算缴纳增值税。从此情形下，只需要通过《增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售明细）》在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列填写相关数据即可。

2022-01-07

一、一般纳税人出售房产，适用简易征收，交易过程中所有的税费是对方缴纳的，这部分的费用与公司无关，不用账务处理。二、出售房产需要缴纳增值税、增值税附加税、产权转移书据的印花税，还有就是土地增值税。

2020-11-30

你当时进项没有抵扣，销售还是按3%减按2%

2024-12-04

具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧固定资产减值准备（如计提）固定资产清理贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）借：现金/银行存款等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）贷:固定资产清理产生清理利得借：固定资产清理贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

2022-12-03