演示账套

您好老师，我这边是小规模纳税人，四季度销售额没达到45万（没开专票，全普票）。今天报增值税时报表自动带出不含税销售额，然后“本期免税额”那栏是按照不含税销售的3%减免，那我做账时是按照发票开具的1个点做的销项税额，做的账销项免税额计入营业外收入数字和增值税报税系统的免税数字不一样，请问老师，这个怎么处理

2022-01-08 08:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-08 08:07

你好忽略这个差异就可以

2022-01-08

你好没关系你按照1%计提然后转让营业外收入和开票一致就行申报表最后也是免税的账上也是免税的不影响

2020-07-23

根据您提供的信息，现在小规模纳税人减按1%征收增值税，且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额，而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。具体来说，您在入账营业外收入时，应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税，然后将税后金额计入营业外收入。例如，如果您的销售收入为100元，则应缴纳的增值税为1元（100 * 1%），免税的营业外收入应为99元（100 - 1）。

2024-01-25

不用的不交税，按照免税的3%来。

2023-04-10

你好；你做账按你开票1%来做账的；申报直接报10栏次里面减免

2022-01-06