同学你好,按收购发票或者免税的普通发票上的全部金额,直接乘以9%来计算进项税额的。
请问农产品深加工企业的增值税进项税额如何计算扣除?
老师请问下,农产品如何计算进项税呢,100*(1-10%)还是100*10%
老师,农产品如何计算进项税额,
关于农产品收购用于生产13%税率的产品,那么进项税额是如何计算呢?
购进农产品进项税额如何计算抵扣
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
也就是按购买方开票的发票金额计算,对不
如果购买的是农业生产者的初级农产品呢
要不要考虑未来用来加工生产后的销售产品,是否是9%还是13%
同学你好,对的,如果购买的是农业生产者的初级农产品,一样的处理。要考虑的,如果是9%的,直接按9%抵扣,如果是13%的,除了可以抵扣9%以外,还可以加计抵扣1%。
老师,小规模纳税人开的普票或者专票,农产品的,比如鸡蛋肉类等,怎么计算进项抵扣
这里要不要分初级农产品和其他农产品
同学你好,鸡蛋肉类的是免增值税的,用于再生产的话,根据以下政策处理,也就是批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810765/n812151/n812396/c1082650/content.html?from=groupmessage%26isappinstalled=0 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局,**生产建设兵团财务局: 经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下: 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。 上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。 二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的,应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。 三、《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条所列准予从销项税额中扣除的进项税额的第(三)项所称的“销售发票”,是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。 抄送:各省、自治区、直辖市、计划单列市地方税务局。 财政部 国家税务总局 2012年9月27日
那是不是按收购价直接除以9%,或者10%,就可以得到进项税额
同学你好,是的,你理解正确。
包括小规模开的普票那吗,那不是跟开票系统不符合了吗,纳闷
同学你好,是的,确实不符合了,但是为了减轻企业负担,国家税务局就少收税了。
那这个每个月的手动调整填报申报纳税
就是开票系统照样开,但实际会计记账不是这样
同学你好,是的,每个月需要手动调整填报申报纳税的。
那需要通过减免税费科目调整
同学你好,免税企业的做账,可以通过减免税费科目调整,可以不通过减免税费科目调整,具体操作灵活把握。
免税企业要不要申请备案啊
用什么科目,不太明白
同学你好,原来免税企业要备案的,但是最新的政策,不需要备案了。
嗯嗯,谢谢老师
同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答你的问题将会更加用心,谢谢。