你好,把递延所得税资产冲掉就可以了。
老师,以前年度亏损,计提了一笔递延资产,今年全面弥补亏损后以前计提的账务怎么处理吗
上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损数额,不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按差额计提所得税。同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准。请问老师,这个说法正确吗
老师好,第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损,所以只计提了一点,而年初余额还有递延所得税资产,弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗?
2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万,2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万,2023年3季度盈利300万元,所得税税率20%,那三季度应该怎么计提递延所得税呀?是先冲2022年计提的亏损么
2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万,2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万,2023年3季度盈利300万元,所得税税率20%,那三季度应该怎么计提递延所得税呀?是先冲2022年计提的亏损么?分录怎么做呀
老师,从租计征交房产税,计税依据是按年的租金收入吗?
作为商贸行业的企业,为什么公司要把入库之前的商品发生的运费、装卸费、管理费等费用加到该批货的商品成本去呢?
做内账的 收到赠品:是做了借库存商品 贷营业外收入 结转:借营业外收入 贷 本年利润 现在要把部分赠品做成营业外成本 怎么
分录情况,不太懂,帮我看看有没有错
请问老师,过半数和1/2以上有什么区别
厂房租赁,要对方开票,税额有哪些
管理费用-开办费,可以税前全额扣除吗?
提单多柜合并出一票,报关单一票一柜申报,是否可以?
老师,早上好,请问一下,总收入同比是(本期减上期)除本期,净利润同比是(本期减上期)除上期,不理解的是为啥净利润是除上期,而不是除本期
请问下固定资产入账价值是有多少金额范围标准吗?我们工程部购买了变频电源1000W,2台,金额共4700,请问是要进固定资料,还是进入工程费用
冲掉后在做损益结转就可以是嘛
你好,是的,是这样的。