2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么
您好，是的，先冲减22年度的亏损
-
Q
老师好，第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损，所以只计提了一点，而年初余额还有递延所得税资产，弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗？
-
Q
老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
-
Q
去年亏损100万，提了坏账准备10万，共计提递延所得税资产=（100+10）*0.25=27.5万，今年又亏损了150万，又计提坏账20万，今年的递延所得税资产怎么算，要冲减去年的递延所得税资产吗？
-
Q
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补
-
Q
2022年实际亏损700万，2023年5企业所得税调整后实际亏损300万。2023年1季度企业所得税0，2023年2季度盈利600万，弥补亏损后需要缴纳300万，我计提企业所的税是不是300✖️百分之25
热门问答 更多>
-
产品税率不同可以开到一张发票里吗
-
郭老师，我们找一家公司做装修，对方没有资质，只有卖装修的材料，他们只开材料票给我们可以吗
-
附加税减半是在什么条件下减半
-
请问固定资产报废，买了400元，要怎么做账处理，是否需要开票。给废品点老板收走了，收了400元现金。
-
老师，我上个月转账付货款，这个月才给我开票，那我两个月的账怎么做呢
-
老师我们公司员工全国各地都有，工资在公司发，社保公积金按当地的发，找的一个公司代买，她们给我们开票，我们说的发票怎么做账啊
-
请问公司买烟用于业务，可以让卖烟的公司开票吗？我们公司又该怎么做账？
-
老师:去银行做资料变更手续需要带哪些资料？
-
【单选】2020年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已计提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货的入账价值为（）万元。 A.400 B.1000 C.500 D.900
-
老师，收到的专票没有单位数量单价，可以用吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
分录怎么做呀
您好，若应纳税所得额300-40-50，借所得税费用-20%*210，贷应交税费应交企业所得税，借递延所得税资产费用42，贷递延所得税资产42
不是啊，前面的40和50万是递延所得税资产。后面的300万是应纳税所得额
是弥补亏损前还是弥补亏损后300
您好，递延所得税资产是冲已经计提的金额
弥补亏损前是300万
二季度末累计递延所得税资产对应的亏损90，三季度全部弥补，所以，二季度递延所得税资产全部清零