2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么
您好，是的，先冲减22年度的亏损
-
Q
老师好，第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损，所以只计提了一点，而年初余额还有递延所得税资产，弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗？
-
Q
老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
-
Q
去年亏损100万，提了坏账准备10万，共计提递延所得税资产=（100+10）*0.25=27.5万，今年又亏损了150万，又计提坏账20万，今年的递延所得税资产怎么算，要冲减去年的递延所得税资产吗？
-
Q
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补
-
Q
2022年实际亏损700万，2023年5企业所得税调整后实际亏损300万。2023年1季度企业所得税0，2023年2季度盈利600万，弥补亏损后需要缴纳300万，我计提企业所的税是不是300✖️百分之25
热门问答 更多>
-
老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗
-
老师，中级会计固定资产这节，讲到付款时间超过正常信用条件分期支付时会有未确认的融资费用，在摊销未确认融资费用时有时候计入财务费用有时候说会计入资本化，请问怎么区分计入这两种的娜一种呢，如果计入资本化，能计入哪个科目呢麻烦老师解答下这两个疑问
-
这里的 8000✖️13%=1040，委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
-
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
-
老师，现在残保金有免税政策吗？
-
捐赠支出和，非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
-
老师你好，我是会计学堂的学员，比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款，305万，但是只有300万是我们公司的工程款，并有甲方从代发专户代发工程款，剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资，这5万元的支出和我们公司的业务无关，我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金，甲方的财务让我申报这些人都个税，下年做个人所得税汇算清缴，这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗？
-
请问公司租车合同租金6000一个月合理吗？车加油的费用怎么填记账凭证
-
股东拿专利投资，已经过户了，需要去工商局和税局做什么备案吗？
-
老师，你好！我们是小规模企业，开的是三个点专票，今天预缴税款，它自动出来按1%的扣的，我没有改成三个点，那我是不是预缴错了？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
分录怎么做呀
您好，若应纳税所得额300-40-50，借所得税费用-20%*210，贷应交税费应交企业所得税，借递延所得税资产费用42，贷递延所得税资产42
不是啊，前面的40和50万是递延所得税资产。后面的300万是应纳税所得额
是弥补亏损前还是弥补亏损后300
您好，递延所得税资产是冲已经计提的金额
弥补亏损前是300万
二季度末累计递延所得税资产对应的亏损90，三季度全部弥补，所以，二季度递延所得税资产全部清零