2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么
您好，是的，先冲减22年度的亏损
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老师好，第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损，所以只计提了一点，而年初余额还有递延所得税资产，弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗？
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老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
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去年亏损100万，提了坏账准备10万，共计提递延所得税资产=（100+10）*0.25=27.5万，今年又亏损了150万，又计提坏账20万，今年的递延所得税资产怎么算，要冲减去年的递延所得税资产吗？
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2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补
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Q
2022年实际亏损700万，2023年5企业所得税调整后实际亏损300万。2023年1季度企业所得税0，2023年2季度盈利600万，弥补亏损后需要缴纳300万，我计提企业所的税是不是300✖️百分之25
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分录怎么做呀
您好，若应纳税所得额300-40-50，借所得税费用-20%*210，贷应交税费应交企业所得税，借递延所得税资产费用42，贷递延所得税资产42
不是啊，前面的40和50万是递延所得税资产。后面的300万是应纳税所得额
是弥补亏损前还是弥补亏损后300
您好，递延所得税资产是冲已经计提的金额
弥补亏损前是300万
二季度末累计递延所得税资产对应的亏损90，三季度全部弥补，所以，二季度递延所得税资产全部清零