你好,弥补用了多少亏损,要冲回去对应的递延所得税资产的
就是我们去年企业是亏损,计提了所得税费用 、递延所得税资产;2020年第一季度,还是亏损,再计提所得税费用的时候,用考虑之前的亏损吗?还是只计提这一季度的就可以?
上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损数额,不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按差额计提所得税。同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准。请问老师,这个说法正确吗
老师好,第二季度企业所得税计提时由于可以弥补去年亏损,所以只计提了一点,而年初余额还有递延所得税资产,弥补去年亏损需要动递延所得税资产这个科目吗?
老师好!我问题是这400可补亏损,不应该是确认递延所得税资产吗,为什么是-400*25%负递延资产呢。 (3)甲公司2×15年度利润总额4 500万元,以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案:根据资料(3),因弥补亏损确认递延所得税资产=0-400×25%=-100(万元),递延所得税资产转回,对应所得税费用。因此,递延所得税资产的期末余额=期初100+(当期发生62.5-当期转回100)=62.5(万元)。
老师,请问下递延所得税资产年初账面余额100万元,本年度实现利润总额4500万元,以前年度发生的弥补亏损400万元可在以后年度抵扣,计算所得税费用的时候递延所得税资产发生额是多少呀?
我们公司供应给房地产开发商混凝土,开发商抵顶给我们的房子,房子我们公司没有过户,开发商直接把房子过户给个人,我们公司需要缴纳房产税和契税,增值税吗?
老师,我又有两个客户AB A公司付的承兑我和B公司换了现金,B公司直接把A公司的货款和B公司的货款打我们账上了,这个情况基本每月都有,具体分录我怎么做呀
医院药房遇到供货商药品调价怎么做账
从今年6月开始河南省取得中级会计职称的又需要开始继续教育了吗?
单位给员工按8000工资基数交社保,实际工资就2000,我报个税时按实际工资2008报,还是按社保基数8000报?
老师,我想查我给供货商个人付了钱出处,怎么在用友里面查
老师请问电子税务房产税的原值在哪里修改。
请问客户个人名字转钱进我公司对公帐户,这个能直接给客户开公司的发票吗?还是要对方以对公重新转帐,我们才能开票?
配送行业生鲜蛋肉类享受免税政策,那袋装的冷冻鸡翅鸡爪这种免税吗?
老师往年购入固定资产发票已入账已提折扣今年发生退货退款账务处理怎么做
是借递延所得税资产,贷所得税费用吗
那递延所得税资产又增加了
重回分录 借所得税费用 贷递延所得税资产
那所得税费用又增加了
这个是递延所得税。不是当期的