演示账套

老师我们12月认证进项发票税额16万，我们12月销项税额10万，那我们是不是有留抵税额6万，那这个分录怎么做呢？

2022-01-09 22:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-09 22:14

您好！留底不用单独做分录。或者进项发票不用全部认证完

快账用户9881 追问 2022-01-09 22:17

我们都认证完了，不是留底的分录，我是想问这个进项发票分录是借方:应交税费-应交增值税-进项税额16万，那么我的销项税额就是贷方:应交税费应交增值税-销项税额10万，怎么体现这个留底税额6万呢？

齐红老师解答 2022-01-09 22:23

留底增值税的处理，将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平，只有应交税费—未交增值税有借方余额，也就是留抵税额，结转会计分录：借：应交税费—未交增值税，应交税费—应交增值税（销项税），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），应交税费—应交增值税（进项税）

您好！留底不用单独做分录。或者进项发票不用全部认证完

2022-01-09

您好！你可以把这70万元都勾选，也可以勾选部分

2021-10-21

你好，这个月的结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）3万，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万

2023-04-10

是借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120

2023-01-03

你好；你留抵就行了。多的进项税以后抵减

2021-10-21

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