演示账套

老师我们12月认证进项发票税额16万，我们12月销项税额10万，那我们是不是有留抵税额6万，那这个分录怎么做呢？

2022-01-09 22:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-09 22:14

您好！留底不用单独做分录。或者进项发票不用全部认证完

快账用户9881 追问 2022-01-09 22:17

我们都认证完了，不是留底的分录，我是想问这个进项发票分录是借方:应交税费-应交增值税-进项税额16万，那么我的销项税额就是贷方:应交税费应交增值税-销项税额10万，怎么体现这个留底税额6万呢？

齐红老师解答 2022-01-09 22:23

留底增值税的处理，将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平，只有应交税费—未交增值税有借方余额，也就是留抵税额，结转会计分录：借：应交税费—未交增值税，应交税费—应交增值税（销项税），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），应交税费—应交增值税（进项税）

您好！留底不用单独做分录。或者进项发票不用全部认证完

2022-01-09

你好，这个月的结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）3万，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万

2023-04-10

是借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120

2023-01-03

你好；你一次性勾选才行的；勾选后抵扣销项税；到时剩下的部分留底；留底的话税务局让你退税的话；就得退税；或者是有的部分税务局会考虑先让你做部分无票收入来抵扣留底进项税；之后发生业务在按实际开票；红冲无票收入来处理；意思就是不要存在留底进项税；避免退税的情况

2022-07-05

同学，您好！税负=缴纳的增值税/当月的销售收入，您刚刚给的条件没法求税负

2022-07-04

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