工资表做4个人金额为12000，期中有一个人走公户8500，其他人老板私发给员工，这个8200走公户的计提工资表时没扣个税和其他的费用，现在12月报个税交了92个税，计提我是按8200不扣个税正常计提，下个月发放呢？怎么账务处理？
你好，下月发放扣除，本月的个税
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工资表做4个人金额为12000，期中有一个人走公户8500，其他人老板私发给员工，这个8200走公户的计提工资表时没扣个税和其他的费用，现在12月报个税交了92个税，计提我是按8200不扣个税正常计提，下个月发放呢？怎么账务处理？
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老师您好，我想问一下，员工离职时发工资，从工资扣了备用金143.06元放在其它扣款，计算个税时收入减了143.06，现在发现账务忘记冲备用金，计提时少计提143.06，现在调整账务的话备用金平了，但是个税申报表和账务不一致该怎么处理呢。个税已缴纳完毕。
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其他应收款社保个人部分的问题，我每次做账没有按照工资单上来，直接工资是倒挤的，现在11月肯定是做10月的账，发9月的工资，我们工资是当月计提当月发放，所以是计提9月发放9月，我做的其他应收社保个人算得是 10月扣的款，所以我的其他应收款每月是没有余额的，我以后想按工资表的来，但是我们工资表人员每个月都有变动，社保扣款有可能10月扣的有9月期间的，但是我们9月的工资表就把9月社保个人的扣了，我以后想跟着工资表走，我怎么调账呢
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其他应收款社保个人部分的问题，我每次做账没有按照工资单上来，直接工资是倒挤的，现在11月肯定是做10月的账，发9月的工资，我们工资是当月计提当月发放，所以是计提9月发放9月，我做的其他应收社保个人算得是 10月扣的款，所以我的其他应收款每月是没有余额的，我以后想按工资表的来，但是我们工资表人员每个月都有变动，社保扣款有可能10月扣的有9月期间的，但是我们9月的工资表就把9月社保个人的扣了，我以后想跟着工资表走，我想在12月做11月份账的时候调账，我怎么调账呢
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2月份工资表里，有一个员工个税少扣，在三月份发放2月份工资的时候，做了其他应收， 借：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 贷：其他应收社保 贷：其他应收公积金 贷：个税 少扣的这部分个税，在做三月份的工资时在工资表中剪掉了这一部分，3月份计提工资是按减掉后工资计提的，4月份发三月份工资的时候怎么冲掉其他应收那部分
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你好老师，我现在遇到一个实操的问题，就是说我现在需要一个审计报告，但是现在账套做出来负债108万，注册资金是100万，实缴是5万，现在就是审计的提议就是把负债转成实缴资本，这个分录不会写？如果调整了对以后有没有影响？求老师解答
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借应付职工薪酬 贷银行存款 应交个人所得税
按正常计提在本月，代收那个个税需要再本月还是下月呢？
下月，因为本月已经发放完了
本月计提，借管理费用，贷，应付职工薪酬，这个计提没扣除个税费用，下月代扣个税分录：借，应付职工薪酬96，贷应交税费个税96，是报税交96个税，同时在下月发放工资，借，应付职工薪酬，应交个税96，贷银行存款96，其他应付款法人款，是这样思路吗？
你好，这个思路是没问题得，学员
这个公司代收这个96个税是在1月份做这个账务处理吧？和1月份发放工资的账务处理
是的。在1月份账务处理
我也可以在计提的时候把这个96扣掉来做工资表，那就不需要代收这一步吧？
计提不行的，不能扣掉，发放的时候扣掉
社保呢，当月社保当月计提并缴纳吗？这个金额是社保完税凭证上的金额吧？计提并缴纳当月社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社会保险费，缴纳时，借应付职工薪酬-社会保险费公司承担部分，其他应收款个人部分，贷银行存款，这个思路对吗？这个金额都是社保完税上的金额来计提缴纳吧？
当月社保当月计提并缴纳，这个金额是社保完税凭证上的金额
好的，谢谢老师
不客气，祝你生活愉快