老师您好，我想问一下，员工离职时发工资，从工资扣了备用金143.06元放在其它扣款，计算个税时收入减了143.06，现在发现账务忘记冲备用金，计提时少计提143.06，现在调整账务的话备用金平了，但是个税申报表和账务不一致该怎么处理呢。个税已缴纳完毕。
你好； 你之前分录是怎么挂的； 你工资是多少 ； 备用金又是什么情况 。 个税 多少 ； 看下你之前分录
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老师，不好意思啊，我重新表达一下，19年报11月份的个人所得税得员工工资金额是4000，但是发工资发了10000，并且备注是备注了劳务收入9-10月的工资，我的账务处理是借：应付职工薪酬4000.借：暂支工资6000,贷：银行存款10000,现在已经20年8月了，19年的汇算清缴已经做完了，我想问一下老师我这笔账的分录，以及我应该怎么处理这笔账，我那笔分录有没有问题。谢谢老师
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工资表做4个人金额为12000，期中有一个人走公户8500，其他人老板私发给员工，这个8200走公户的计提工资表时没扣个税和其他的费用，现在12月报个税交了92个税，计提我是按8200不扣个税正常计提，下个月发放呢？怎么账务处理？
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老师您好，我想问一下，员工离职时发工资，从工资扣了备用金143.06元放在其它扣款，计算个税时收入减了143.06，现在发现账务忘记冲备用金，计提时少计提143.06，现在调整账务的话备用金平了，但是个税申报表和账务不一致该怎么处理呢。个税已缴纳完毕。
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老师您好！我是一个企业所得税汇算新手，我想问一下，我们企业12月计提工资1月发放，但1月发放的工资比12月计提时的少，1月账务处理时就冲销了12月计提然后重新分配再发放，那在做企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细的工资栏中，实际发放是应该直接按照余额表的借方总数来填，还是要在这个基础上减去冲销的加上重新分配的呢？
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老师，有个问题，就是，这个月14号申报个税的时候，由于未考虑专项附加扣除，所以公司就多缴纳了个税。15号的时候，让员工重新自己在个税app里更新信息。然后15号早上又更正了申报。14号那天扣款1154.6，15号更正申报的金额是851.69。那现在就涉及到退个税的问题和公司多支付个税。因为退税是退到员工个人卡上。由于申报个税的时候，1月工资还没发放，所以我们就从这几个员工的应发工资部分，其他应扣款里面来扣除多支付的这部分个税金额。但是，关于账务处理，您帮我看看，我在1月工资这笔账里应该怎么改？我的这笔发放1月工资的账，昆明办公室+富民厂区的个税金额合计就是14号扣款的1154.6这个金额。但是，由于1月份工资，是把多缴纳的个税部分从他们几个的其他应扣款里面扣了再发放的。这个账我该怎么调一下？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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备用金从工资扣的
计提工资
调整账务会导致个税申报少缴纳税金14点多元
你这个备用金 是 什么情况的。 意思是 没有发工资之前员工领取了备用金。 发放工资扣除备用金部分 和个税部分是吗 。
之前借的备用金没还完本月发工资时扣除，发工资肯定是扣除了个税，工资单不是发给你了么
扣除的备用金原本应该报个税时算在收入里，结果没有算进去。所以现在调整账务后交的比申报的少，您就告诉我这个怎么处理就可以了。
你好； 意思你就 是 备用金 在应发工资里面 。 你自己 少报了个税 的本期收入金额 ； 那你就得去改你申报表 ；然后账上 去做账 按照你实际缴纳的个税做账 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 。 到时工资扣除 ：借应付职工薪酬 - 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ； 银行存款
已经交完税的申报表是可以修改的吗？现在员工已经离职了工资也已经支付完成，即使可以修改申报表，现在少申报的税金也无法扣到员工的了。我是不知道这个少扣的怎么处理！！！
是的。 可以改的； 实际中都可以修改的 2. 少申报的 你 公司来承担做一笔 ； 借营业外支出 -其他贷应交税费-应交个人所得税 做平
谢谢老师
没事的；希望能帮到你 ；