老师您好，我想问一下，员工离职时发工资，从工资扣了备用金143.06元放在其它扣款，计算个税时收入减了143.06，现在发现账务忘记冲备用金，计提时少计提143.06，现在调整账务的话备用金平了，但是个税申报表和账务不一致该怎么处理呢。个税已缴纳完毕。
你好； 你之前分录是怎么挂的； 你工资是多少 ； 备用金又是什么情况 。 个税 多少 ； 看下你之前分录
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工资表做4个人金额为12000，期中有一个人走公户8500，其他人老板私发给员工，这个8200走公户的计提工资表时没扣个税和其他的费用，现在12月报个税交了92个税，计提我是按8200不扣个税正常计提，下个月发放呢？怎么账务处理？
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老师您好，我想问一下，员工离职时发工资，从工资扣了备用金143.06元放在其它扣款，计算个税时收入减了143.06，现在发现账务忘记冲备用金，计提时少计提143.06，现在调整账务的话备用金平了，但是个税申报表和账务不一致该怎么处理呢。个税已缴纳完毕。
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老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
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老师，我想问下我的汇算清缴财务报表比账上多计入了一个25000的费用，当时账上忘记计提，但是又申报了个税，所以年度财务报表上面加了25000但是账上没体现，现在报工商年检财务资产状况要跟汇算清缴报表统一？还是根据账上的金额数据报就可以呢
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单位有员工已经离职了，在3月直接工资一次性结算给他了2万，按照备用金的方式走的账，借：其他应收款，贷：银行存款，财务这边想后面4、5、6，月按计提工资把这个冲掉，工资按6000计提，实际发放时不发，冲这个其他应收款，计提工资我会啊，是借管理费用，贷应付职工薪酬，但他说的冲是怎么个冲法？
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食堂费用，一部分公司出一部分员工出但是员工承担的我们已经从工资扣除在发放但是之前又计入到其他应收款里面去怎么把这个其他应收款冲消掉并且计入到其他应付款（不知道要不要计入）之前支付给食堂费用借：管理费用-职工福利贷其他应收款银行存款但是这个其他应收款我们是已经从工资里面扣了
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老师早上好（税一、税二） 我有个问题，就是“出租车公司向使用本公司自有出租车司机收取的管理费用按陆路运输服务”，这个是说司机是跟出租车公司签劳动合同，比如一个月跑出租不管跑的营业额有多少，司机都要给固定的钱也就是这里的“管理费”给出租车公司，所以按交通运输来收增值税，是这样理解吗？然后司机拿剩余的营业额是按照工资去交个税吗？重点我想知道司机拿剩余的钱是按什么去交税，交什么税。谢谢
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营业费用是不是指的销管财
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备用金从工资扣的
计提工资
调整账务会导致个税申报少缴纳税金14点多元
你这个备用金 是 什么情况的。 意思是 没有发工资之前员工领取了备用金。 发放工资扣除备用金部分 和个税部分是吗 。
之前借的备用金没还完本月发工资时扣除，发工资肯定是扣除了个税，工资单不是发给你了么
扣除的备用金原本应该报个税时算在收入里，结果没有算进去。所以现在调整账务后交的比申报的少，您就告诉我这个怎么处理就可以了。
你好； 意思你就 是 备用金 在应发工资里面 。 你自己 少报了个税 的本期收入金额 ； 那你就得去改你申报表 ；然后账上 去做账 按照你实际缴纳的个税做账 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 。 到时工资扣除 ：借应付职工薪酬 - 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ； 银行存款
已经交完税的申报表是可以修改的吗？现在员工已经离职了工资也已经支付完成，即使可以修改申报表，现在少申报的税金也无法扣到员工的了。我是不知道这个少扣的怎么处理！！！
是的。 可以改的； 实际中都可以修改的 2. 少申报的 你 公司来承担做一笔 ； 借营业外支出 -其他贷应交税费-应交个人所得税 做平
谢谢老师
没事的；希望能帮到你 ；