采购商品挂了应付是8740元，在支付的时候付款8700元，40元对方给优惠了。请问40元是记入财务费用贷方，还是做营业外收入40元。咨询过其他会计说是看开票，如果对方给开8740的票，40就要冲财务费用，如果开了8700，40做营业外收入。到底这里应该怎么做呢？这里老师能具体说一下不

老师，以下还请帮忙解答一下，怎么做合理呢？这个有没有问题？ 法人微信收到货款14500，支付了14592，还垫付了92，这92是法人现金支付-出去的，怎么做呢？这个是上个月的账 你好，垫付的92元有入账吗？没有的话，直接借：库存现金 贷：应收账款 是这样的，我14500收到款做了应收账款，法人微信代收款也做了其他应收款，借的应收账款。 借了主营业务成本14500，贷了各种支出之后。现金垫付了92元怎么入账，报账也是用的现金 你好，可以把你做的分录复述一下吗？ 好的，如下， 开发票了: 借 应收账款14500 贷主营业务收入14500 微信代收货款 借 其他应收款-法人14500 贷 应收账款 14500 微信收到款相关支出: 借 应付职工薪酬 350 库存商品 7610 管理费用-房租6000 管理费用-水电 632 以上共计14592 还垫付了92，报销是通过现金报销，请问怎么入账？ 另外 结转成本: 借 主营业务成本 7610 贷 库存商品 7610

老师，还是刚刚那个问题没有问完，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧

老师，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧

采购商品挂了应付是8740元，在支付的时候付款8700元，40元对方给优惠了。请问40元是记入财务费用贷方，还是做营业外收入40元。咨询过其他会计说是看开票，如果对方给开8740的票，40就要冲财务费用，如果开了8700，40做营业外收入。到底这里应该怎么做呢？这里老师能具体说一下不

老师：您好！请教一下，我们公司之前委托其他设计公司做设计，设计费用20万，对方开的20万发票已经收到，我司也先支付了16500元的设计费，后来因为种种原因，只能终止协议。因为当时开具的发票已经跨年，只能让对方公司红冲，请问，会计做账的时候，应该如何处理？会计分录是不是 借：主营业务成本 -20万 贷：应付账款 -20万 。做账时需要附上对方开具的红字发票吗？