老师：您好！请教一下，我们公司之前委托其他设计公司做设计，设计费用20万，对方开的20万发票已经收到，我司也先支付了16500元的设计费，后来因为种种原因，只能终止协议。因为当时开具的发票已经跨年，只能让对方公司红冲，请问，会计做账的时候，应该如何处理？会计分录是不是 借：主营业务成本 -20万 贷：应付账款 -20万 。做账时需要附上对方开具的红字发票吗？

没有，因为某些原因没办法继续，要终止

 你好；   那你就红冲成本即可； 发票退回去 红冲； 对的  

发票已经做到账里了！是2020年12月份的发票！还要退回吗？

 你好； 你是专票还是普票； 认证了吗   

普通发票

你好； 普票 ；直接开票 系统 -发票开具 -发票填开 选择负数来开票即可   ；那么 如果做账了就不退； 把负数发票给对方即可   

老师：我们不是开票方。请问我们做账需要对方开出的冲红发票附到凭证上吗？

你好；    是的； 你是购买方； 你不退给对方；  就得 负数发票跟i 做账的   

谢谢老师