演示账套

老师，我有个问题，就是公司员工是当月工资当月支付，次月申报个税得。但是现在又一个情况就是另外又一个员工是当月工资次月申报的，那么我应该什么时候计提他的工资，和申报他的工资呢？因为有一笔费用是12月发他11月的工资，我当时没有申报他的供水和做账，我不知道应该怎么处理比较好

2022-01-10 14:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-10 14:43

你好；按你们应发工资来计提工资分录。到时申报也是按应发工资来报的；你12月发了他的工资。 1月就得报他12月发的工资个税（实际是11月工资）

快账用户4475 追问 2022-01-10 14:48

为什么是1月报他12月发的工资？不是12月报11月的应发工资吗？

齐红老师解答 2022-01-10 14:53

你好；你是次月发工资呀；发放的次月报个税

快账用户4475 追问 2022-01-10 15:04

老师，您是指1月申报12月发放的工资，但是这个工资是12月所得的工资，是11月份的应发工资？可是有家公司就是次月报上月的，不是按实发的次月的

齐红老师解答 2022-01-10 15:14

你好；你次月发工资比如你 12月发11月工资。那么1月报你12月发的工资（实际就是11月工资个税了）

快账用户4475 追问 2022-01-10 15:26

好的，明白了，谢谢老师。我另外有个疑问就是按应发工资申报的有无问题呢？我如果按实发工资来申报的话，这样不是会导致账上的管理费下的工资金额和申报工资金额不一样不是吗？

齐红老师解答 2022-01-10 15:33

你好； 1. 是的。本身就按应发工资来报个税的 2. 不会不一致的

你好；按你们应发工资来计提工资分录。到时申报也是按应发工资来报的；你12月发了他的工资。 1月就得报他12月发的工资个税（实际是11月工资）

2022-01-10

你好； 1. 是的。比如你12月工资1月发那么你 2月报你1月发的工资（就是你12月个税的） 2. 你1月发了是 1.15号之前报；就和你12月工资一起报个税即可。下面的没有发的月份在申报期就0报

2022-03-11

你好，六月份应该计提六月份的工资，然后五月份的工资在六月份发下去，应该是在七月份申报个税。

2022-07-06

同学你好可以，但是前三个月零申报

2024-10-06

同学你好，问题中所说次月申报是指次月申报上月的工资吧，如果每个月15日发放工资的话，工资的发放方式可以理解为提前发放工资吗？

2022-01-13

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