老师，我想问一下，查账发现21年1月的加计抵减实际已抵减，可是当时没有做增值税结转和抵减的分录，现在12月可以补分录吗？加计抵减在19年也抵减过一次，不知道是要补分录吗？分录分别是什么？我们是执行小企业会计准则的一般纳税人

老师，能具体点吗？

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，其他收益科目

您好，以前年度补充加计抵减分录。应交税费应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整

小企业会计准则下，汇算清缴补的税款，分录是什么

您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税

老师，还是问一下前面加计补分录从结转开始吗？还是直接用你说的分录

加计部分之前也没有计提过，没有关系吗？

您好，使用加计抵减时确认其他收益

您好，看对应业务发生年度

老师，问一下公司支付半年的房租，已经收到专票，怎么做分录？每个月要摊销吗？

您好，进项税抵扣，每月摊销

老师，具体点吗？

您好，收到发票，借长期待摊费用或预付款项，应交税费应交增值税，贷银行存款。摊销，借成本费用，贷长期待摊费用或预付款项

老师，问一下，前年汇算清缴后交的所得税，用了以前年度损益调整科目，结果是小企业会计准则不能用的，怎么调整好？