老师，我想问一下，查账发现21年1月的加计抵减实际已抵减，可是当时没有做增值税结转和抵减的分录，现在12月可以补分录吗？加计抵减在19年也抵减过一次，不知道是要补分录吗？分录分别是什么？我们是执行小企业会计准则的一般纳税人
您好，是可以12月补充记录，借应交税费应交增值税（减免税款）贷其他收益。19年部分用以前年度损益调整
-
Q
增值税进项税额加计抵减会计分录？ 我公司是从事增值电信业务的一般纳税人，财务上用的是小企业会计准则。 2020年12月销项税额为4万，收到进项发票的进项税额为3万，适用10%加计抵减政策。 请问怎么做会计分录？ 是做到2020年12月账里，还是做到2021年1月份账里？ 图片是金蝶系统里“应交税费”的科目明细。
-
Q
1.请问今年3月份有增值税税控系统维护费280元，在帐上已经做了会计分录： 借：管理费用-办公费280 贷：银行存款280 税额增值税申报还没有抵减这280，但是也做了抵减分录 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用 280 请问这样会计处理合理吗？ 2.这280元的维护费，在3月增值税申报时没有在附表四税额抵减情况表中填写，那么现在申报6月增值税时可以在附表四中补填上税额抵减本期发生额280吗？
-
Q
老师，请问去年税控服务费440，之前会计做了税费抵减分录（借:未交增值税 贷:减免税款），但去年当月并没有在申报时填报（实际就是做了账，并没有扣掉440）。这个月开了票，我想把440给抵扣了，会计分录上需要怎么处理？如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款，在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
-
Q
问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。
-
Q
老师，我想问一下，查账发现21年1月的加计抵减实际已抵减，可是当时没有做增值税结转和抵减的分录，现在12月可以补分录吗？加计抵减在19年也抵减过一次，不知道是要补分录吗？分录分别是什么？我们是执行小企业会计准则的一般纳税人
热门问答 更多>
-
光辉公司为增值税一般纳税人，该公司发生交易性金融资产业务如下∶（1）1月4日，从上海证券交易所购入乙公司发行的面值为625万元的股票，共支付价款655万元（其中包含已宣告但尚未领取的现金股利25万元）。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元，已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将其划分为交易性金融资产。（2）1月21日，光辉公司存出投资款专户收到支付价款中包含的应收现金股利25万元。（3）5月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为645万元。（4）6月30日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为635万元。（5）7月1日，乙公司宣告发放现金股利，光辉公司按持有股票份额应分得15万元。（6）7月31日，光辉公司持有乙公司股票的公允价值为650万元（7）8月2日，光辉公司收到乙公司发放的现金股利15万元。（8）8月28日，光辉公司将持有的全部乙公司股票转让，取得价款共计676.2万元，转让股票应交的增值税税额为1.2万元
-
奖金和劳务报酬税金不一样是吗？ 是不是奖金就按年终奖金的计算，税率3 我们现在是发优秀班主任奖
-
已经付款了，放了预付账款科目，到时没有发票，以后都不会开发票，这个怎么处理账务呢？
-
老师，汽车销售POS机刷卡，手续费为什么走其他业务收入，不走财务费用呢？
-
小微企业向银行借款，免征印花税吗
-
一般纳税人公司，收到机动车销售统一发票，电子发票。可以抵扣增值税进项税额吗
-
汇算清缴退的企业所得税计入什么科目
-
老师，我资产负债表 应付账款出现了-186万，这个需要怎么调整
-
在抖音买的书带教程，从哪里听课，问客服也不知道从哪听课
-
老师 圈着的怎么求实际利率
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，能具体点吗？
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，其他收益科目
您好，以前年度补充加计抵减分录。应交税费应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整
小企业会计准则下，汇算清缴补的税款，分录是什么
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税
老师，还是问一下前面加计补分录从结转开始吗？还是直接用你说的分录
加计部分之前也没有计提过，没有关系吗？
您好，使用加计抵减时确认其他收益
您好，看对应业务发生年度
老师，问一下公司支付半年的房租，已经收到专票，怎么做分录？每个月要摊销吗？
您好，进项税抵扣，每月摊销
老师，具体点吗？
您好，收到发票，借长期待摊费用或预付款项，应交税费应交增值税，贷银行存款。摊销，借成本费用，贷长期待摊费用或预付款项
老师，问一下，前年汇算清缴后交的所得税，用了以前年度损益调整科目，结果是小企业会计准则不能用的，怎么调整好？
您好，您直接用未分配利润