老师，请问一下，我们12月收了10%的预付款，预定先开全额发票，然后多少天之后交货可以吗？可以确认收入吗？做账怎么做

老师，但是货物还没有发出，不符合确认收入的定义啊

如果你不确认收入的话，你的增值税和所得税收入不一致，税务局会问起来的。

要求你们必须填写一致。

那我们确认收入的话，算是提前确认收入吗，如果税务局查起来会不会说我们是虚增收入，虚开发票啊

哦对的是的，只要你货物实际以后有支付，这个没有关系。

成本，你可以现在确认了收入之后接着结转。

成本现在是暂估吗？因为货物还没有出来

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师。

不用客气，工作愉快。

老师，再想请问一下，就是暂估成本的话这个没有对应的成本票怎么办啊

你好，这个是实际业务的话，正常做账，但是不允许抵扣所得税。

那就是汇算清缴的时候调增吗？如果是汇算清缴的之前拿到了发票呢

好，对的是的，汇算清缴可以抵扣所得税。

那意思是预缴企业所得税的时候先不做处理，正常入成本，正常税前扣除吗老师