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老师:进项税额月末要转出吗，没有销项税额，如何结转分录怎么做

2022-01-11 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-11 14:30

你好，这个需要看你平时增值税是怎么结转。

快账用户1971 追问 2022-01-11 14:40

一般纳税人，新办企业，

齐红老师解答 2022-01-11 14:40

那你可以这么做，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额。

快账用户1971 追问 2022-01-11 14:41

一般计税法

齐红老师解答 2022-01-11 14:42

就是按照我们这样结转就可以。

你好，这个需要看你平时增值税是怎么结转。

2022-01-11

借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税额

2023-09-20

你好，企业当月只有进项税额，没有销项税额，月末需要做结转分录的。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2022-01-19

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

借：成本费用贷：应交税费-应交增值税-进项税转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

2020-09-23

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