演示账套

老师，这个月只有销项税，没有进项税，月末如何做结转增值税分录呢？

2023-10-16 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-16 16:15

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-10-16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税

2024-05-22

借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税额

2023-09-20

同学，你好
结转进项税额：
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借；应交税费—未交增值税
贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

2025-09-16

借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-11-09

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