老师，小规模公司第四季度末有4千的应交税费-销项税（减免的税额不交税的）， 问题1.这个要怎么结转呢， 问题2.是直接结转到营业外收入吗， 问题3.是要22年1月做这个分录，还是做在21年12月份的帐里呢

老师，小规模公司第四季度末有4千的应交税费-销项税（减免的税额不交税的）， 问题1.这个要怎么结转呢， 问题2.是直接结转到营业外收入吗， 问题3.是要22年1月做这个分录，还是做在21年12月份的帐里呢

小规模公司，今年1月份 贷方有：应交税费-应交增值税 19元，那月不超过10万的话，增值税还用结转到 营业外收入吗？ 还是等第一季度结束一并结转呢？ 另外分分录该做那么写？

老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦

老师，问三个问题：1、计提企业所得税时是不是得把所有费用都结转后得到的本年利润来计算。2、年末结转本年利润时是结转全年的，还是12月份的？还是两个都得结转，如果每月一结转是不是只结转12月份的就可以了。3、结转本年利润前应该有个结转所得税费用，为什么会用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用呢？这不是不对应吗？希望老师可以给解答一下，谢谢。

老师，我们是个体工商户，小规模纳税人，季度不超30万，免增值税的。有个问题，就是，每做一笔销售，借：银行，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税。季度末不超30，不用交增值税。那么季末，账面上应交税费，怎么处理呢？谢谢，需要结转到营业外收入吗？谢谢