老师，问三个问题：1、计提企业所得税时是不是得把所有费用都结转后得到的本年利润来计算。2、年末结转本年利润时是结转全年的，还是12月份的？还是两个都得结转，如果每月一结转是不是只结转12月份的就可以了。3、结转本年利润前应该有个结转所得税费用，为什么会用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用呢？这不是不对应吗？希望老师可以给解答一下，谢谢。
1.计提企业所得税与费用结转的关系：在计提企业所得税时，确实需要考虑所有费用结转后得到的本年利润。企业所得税的计提是基于企业当期的应纳税所得额，这个应纳税所得额是通过将所有收入减去所有允许扣除的费用后得到的。因此，确保所有费用都已经正确结转并反映在当期的利润中，是计算企业所得税的重要前提。 2.年末结转本年利润的处理：年末结转本年利润是指将全年的净利润或净亏损从“本年利润”科目结转到“利润分配-未分配利润”科目中。这意味着不仅仅是12月份的利润，而是全年累积的利润都需要进行结转。每月的利润结转主要是将当月的利润或亏损结转到“本年利润”科目中，以便累积计算全年的利润或亏损。因此，年末的结转是全面的，而每月的结转是累积的过程。 3.关于结转本年利润与所得税费用的关系：在结转本年利润之前，确实需要先结转所得税费用。这是因为所得税费用是企业的一项支出，它会影响当期的净利润。在计算全年的净利润时，需要将所得税费用从总收入中扣除。至于为什么用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用，这通常是因为所得税费用是在每个季度末计提并预缴的，而第四季度的所得税费用可能与前几个季度有所不同，因此需要进行相应的调整。这样的处理是为了确保所得税费用的准确性和合理性，使其与当期的利润水平相匹配。
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老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
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老师好，年末结账 ，结转完收入与成本后，产生了本年利润。问题1.企业所得税应该在这之前计提还是这之后，分录是不是 借:企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 问题2，本年利润是不是要在结转成本收入后需要结转，借:本年利润，贷:未分配利润。问题3.盈余公积可不可以不计提，如果计提需要怎么个计提法。年末结账没有经验，辛苦了。
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老师，请问下计提企业所得税，那是不是结转本年利润的时候要把这个计提的所得税费用也要一起结转
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你好..比如2021年3月份有一点点利润..计提了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 3月底结转损益 贷：所得税费用 本年利润 但是在12底看了一下.整体是负的 这个系统不自动转回来吗..我看利润表里面还有扣所得税费用这个数字
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您好，老师第三季度企业所得税，我在九月份忘记计提了，然后在10月份计提缴纳的，然后这样做有没有错误还有就是，如果这样做可以，是不是在10月份将所得税费用结转到本年利润结转到本年利润是在期间损益结转做完之后结转还是之前结转
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