老师，下午好！我现在年末结转本年利润到利润分配—未分配利润，金额是12月份利润表里的本年累计净利润呢还是12月份科目余额表上本年利润的余额，两个数据对不上，希望老师指点一下，谢谢！

老师，科目余额表上的本年利润余额本来就和利润表里的净利润数据对不上吗？

同学，你好，应该是一样的。你看一下十一月的时候对上没有，如果只是这个月，再找一下这个月的问题

好的，谢谢老师！老师，我2021年1-10月份的增值税都交完了的，11月和12月份的发票都是2021年12月份一起开的，这两个月的增值税都是2022年1月份交的，我现在要年末结转增值税怎么取数呢，谢谢老师指点！

同学，你好，你小规模还是一般纳税人，你的意思你11-12月的收入，在12月一起开了发票并确认收入，一月交了税，是这个意思吗

老师，我们公司是一般纳税人，现在另外一个地方没做了，就只做了一个事业单位的食堂人工劳务，每个月只开一张8万的发票，都是这个月开上个月的票，因为那个单位要年底结账，所以就叫一起开了两个月的

这两个月我都在12月份确认了收入，对方也打了款给我们公司，但是增值税我是2022年1月份申报的，并且把税交完了的

  参考一下这个流程。 一般纳税人账务处理。 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款， 销售商品 ， 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 同时结转销售成本， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。 月末结相关收入和成本， 借：主营业务收入， 贷：本年利润 ， 借：本年利润 ， 贷：主营业务成本。 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。

老师，我看了你的分录，也就是把11—12月份的增值税结转到未交增值税就行了哈！

同学，你好，理解对的

太感谢老师你啦！感恩有你！