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20年少交的企业所得税，21年交了，所得税应该计入哪个科目？

2022-01-11 16:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-11 16:35

你好，20年少交的企业所得税，21年交了借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户2069 追问 2022-01-11 16:44

以前年度损益调整最后也是转入利润的吧

齐红老师解答 2022-01-11 16:45

你好，是的。结转分录是借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整

你好，20年少交的企业所得税，21年交了借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-01-11

你好，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税，分录是借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-01-05

做汇算清缴的时候，填写的是利润总额。计提的所得税不用减

2023-05-22

小企业会计准则，所得税费用利润分配，未分配利润，企业会计准则以前年度损益调整

2025-11-08

你好，应交税费-应交所得税这个是对的

2024-02-06

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