老师500万固定资产一次性扣除，我报表显示的利润很大，这种情况怎么处理呢？我在报所得税的时候也填列了，抵扣后没有利润，但是报表怎么处理呢，我还做了一笔分录，借所得税费用，贷递延所得税负债的

老师500万固定资产一次性扣除，我报表显示的利润很大，这种情况怎么处理呢？我在报所得税的时候也填列了，抵扣后没有利润，但是报表怎么处理呢，我还做了一笔分录，借所得税费用，贷递延所得税负债的

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？具体在小会计准则下怎么做，麻烦告知，多谢

年末确认的递延所得税负债 后续怎么处理 例如我11月份固定资产够进来，12月份计提，1月份报固定资产一次性扣除费用，我计提了一个月，正好赶上年末，是不是在12月份里面我也要做确认递延所得税 借：所得税费用225881.64*5%=11294.08 贷：递延所得税负债11294.08