老师，年底的应交税费明细是这样的，填列资产负债表的时候都应该怎么记

这里呢，老师

应交税费贷方余额 在资产负债表直接填78.55啊

应交税费贷方余额 在资产负债表直接填78.25啊 您增值税下三级科目以前结转了么

没有结转过，怎么结转

那其他的呢

那其他的呢，怎么填

其他的不需要单独填写啊 都在应交税费科目下啊

不对吧，不应该是应交税费借方留底填写到其他流动资产嘛

应交税费应该填应交所得税和地方水利加一起的数值吧

应交税费看一级科目余额 如果是贷方余额 填在对应栏次也可以 不需要重分类

不是吧，增值税有留底税额的时候，不是应该重分类到其他流动资产科目填列吗

如果期末的时候 应交税费一级科目余额是负数 可以重分类 不是负数的时候不重分类也可以 而且如果您是软件做账的话 还要设置报表取数设置 您报表设置了取数公式么？ 重分类到其他流动资产科目填列

之前的单位设置了重分类到其他流动资产，现在这个没有，都是对的吗，没有要求必须重分类嘛，这样不重分类不会导致少计资产嘛

现在有小微企业 资产总额要求 一般单位在资产快靠近5000万的时候 都不愿意重分类的

那税务局稽查的话，不重分类的话，是不是存在问题的啊

是不是重分类是对的

税务一般不会看您会计处理问题的 一般债权债务会计是要求重分类的 应交税费科目会计准则没有强求

好的，谢谢老师