20年进项票被认定走逃，21年6月改了20年年报，并且6月申报的进项转出，年报纳税调整其他调增58万，这种情况入账是直接进项转出，还是成本也要转出
您好，开票方没报税，受票方异常凭证的进项转出，成本通常要转出不能税前扣。税总（2018）28号文。
-
Q
20年有一笔60万的进项成本票被认定走逃，21年做了进项转出，补交了税1万多，做了20年所得税纳税调增，账上做了一笔进项转出，21年账上如何写调整分录@实操班主任蕾蕾老师 老师麻烦问一下这个怎么入账，分录怎么写
-
Q
20年进项票60万被认定是走逃企业，21年6月申报表补交了增值税，然后改了20年汇算清缴，弥补了以前年度亏损，这么入账对吗，稽查那边要成本转出的凭证，这笔是吗，这是增值税进项转出还是成本转出，成本是58要
-
Q
20年进项票被认定走逃，21年6月改了20年年报，并且6月申报的进项转出，年报纳税调整其他调增58万，这种情况入账是直接进项转出，还是成本也要转出
-
Q
老师，这个月更改了2022年6月的增值税申报表，转出了一笔进项税，还产生了滞纳金，请问2022年6月的账要怎么调整，还有这个月的账要怎么做？银行流水是在本月
-
Q
税务通知21年12月有免税项目，需要调整21年进项税额转出，我们21年12月有留抵税额，所以导致修改了21年12月-23年12月增值纳税申报表，22年4月补交了500多增值税和滞纳金，2023年9月补交附加税30多元，但是是24年12月扣的税款，请问这种情况24年怎么调账？21年-23年的账务和报表还需要调整吗？若以前年度的账务和报表不需要调整的话，账上和增值税报表数据就不一致了，这样可以吗？
热门问答 更多>
-
老师，个税是怎么申报的？就是3月是申报2月的工资，2月发的是1月的工资，那3月是申报计提的2月工资还是实发1月的工资？
-
卤菜加工店购进的调味品和新鲜的鸡鸭各进入什么科目，加工好后的卤菜记什么科目
-
老师，请问一下注册资本50万，能随便零散打吗，例如：今天打1万，明天打8800，下次再打7500，加起来5年内凑够50万，这样可以吗？
-
盈余公积，以前的会计如果没有提，账上又有未分配利润，我们新接收的会计要不要做处理呢？
-
老师。这两道题目的A有什么区别吗？
-
@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，是不是可以这么理解，减去的10又回来了，那账面价值还是100，对了吗？
-
老师，请问一下股东个人卡打了13980元到公户里，摘要上写了“转账”，没有写投资款了，这种能做实收资本吗？
-
老师没有账套有电子税务局的报表怎么建账
-
老师您好，请问当月报当月的个税，怎么改成当月报上月的呢？ 是将三月份个税0申报吗？
-
学堂有没有代理记账会计的课程？ 有点不懂代理记账会计怎么结转成本的？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
所以说取决于开票方报没报税对吗，开票方要是报税了，这边直接调增进项转出不用转成本是吗
开票方没报税，不仅纳税调增，进项转出，还要成本转出，是这么理解的吗
如果被认定接受虚开，增值税进项转出补税；票对应成本不能扣；如果是不是接受虚开仅是异常凭证，真实的成本，符合上面文件五个条件可以扣，通常很难凑齐五个条件，一般不能扣，税局不认！
对方都被认定走逃发票了，肯定不单是异常凭证，应该就是虚开吧，成本需要转出，要不稽查也不会要是吧
您好，如果定性虚开，就不要抵扣了，稽查补税罚款很麻烦。
具体什么抵扣，这是20年的发票，20年已经做账了
您好，20年已经汇算清缴了那暂时先这样吧。