简易计税差额征收12月底借方有余额，要不要结转呢？

那到了2022年一月份还可以抵2021年的差额吗

 你好 ；  可以的。 可以抵减的  

老师，就是差额征税不用管他，借方有余额就可以一直递减，跨年也可以抵减，直到贷方有余额了在交是吗？

你好； 是的。   挂着就行了。   

老师，请问一下，年终奖不确定有，12月底记账时可以不管年终奖的事，不计提，等发的时候直接发可以吗？直接算到2022年的收入，和工资合并报税可以吗

 你好； 不确定  到时发放了补计提  也可以的   

补计提就算到下个年度了吧

 是的。 就要走以前年度损益调整来补计提了   

老师，假如1月底发奖金，是借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬吗？那这是是算去年的费用还是今年的呢？

 你好； 是的。 算去年的费用了   

老师，今年用以前年度损益调整，就会反应在今年的利润表上，怎么说是去年的费用呢

 你好；    你 1月发的奖金是不是你21年的奖金费用 ； 那么这部分计提费用 到21年去      会影响你 21年的 利润   

可是2021年12月的账已经结完了，没有计提奖金，就是因为不知道有没有所以没有计提，如果1月底发了，那么就改不了12月的利润了吧？

 你好；那你就  1月发了补计提 走以前年度损益调整来处理。  会导致你报表勾稽 有差异的  

老师，您具体给我发个分录，我怎么没有明白，一月计提只能算1月的费用吧，走以前年度损益调整是不是还得改21年的报表呀

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬- 奖金 ；  借   应付职工薪酬- 奖金 贷银行存款  ；   借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整

好的，谢谢，那最后到未分配利润里面是算到22年了吧，会反应在22年的未分配利润里面是吗？21年的报表不用改了是吗