老师，11月离职的员工交的社保，12月只退回了单位和个人部分的养老和失业保险，12月怎么做账呢
那你多出的部分只能公司承担了
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Q
有位员工社保缴纳到11月,12月退工了，因为12月缴纳的是11月的社保，那么12期需要给他申报工资和社保吗，不申报的话12期做账时个人部分的社保不是不平了吗
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Q
老师，11月离职的员工交的社保，12月只退回了单位和个人部分的养老和失业保险，12月怎么做账呢
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Q
11月社保比如离职员工总共扣了1247.82，但是12月只退回了802.94，那多扣的444.88（公司和个人部分的）怎么写分录？
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Q
老师，我们这个月退回了离职人员上月的失业保险，直接抵扣这个月的社保费用，凭证怎么做呢
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Q
老师，我们公司一个离职员工，社保局推送养老保险数据时多推送了一个月768元的单位部分和385个人部分，交保险的时候让我们先交再退，现在收到退回来要怎么做账啊？
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到
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分录怎么写
你当时个人部分收取了员工的吗，你11月是怎么账务处理的
公司部分借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交的时候：借：应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-社会保险费（个人） 贷：银行存款
那你现在退回的是11月这个已经缴款的社保吗
只退回离职那个员工的养老和失业公司和个人部分
那你就是，借：管理费用-社会保险费 负数 贷：应付职工薪酬-社会保险费 负数 然后， 借：应付职工薪酬-社会保险费 负数 其他应收款-社会保险费（个人）负数 贷：银行存款 负数
那没有退回的呢
你不是说是退回了吗
前面说了只退回了部分
你退回多少，就冲减多少啊
没有退回的分录怎么做
借：管理费用-社会保险费 负数（退回金额） 贷：应付职工薪酬-社会保险费 负数 （退回金额） 然后， 借：应付职工薪酬-社会保险费 负数（退回金额） 其他应收款-社会保险费（个人）负数（退回金额） 贷：银行存款 负数（退回金额） 退回的金额和之前支付的金额这个差额，就是实际上缴的啊
老师，我这会做了，只是实际缴的金额对得上了，但是11月比如那个员工总共扣了1247.82，但是12月只退回了802.94，那多扣的444.88（公司和个人部分的）怎么写分录？
这个多扣的，你要退回给员工的