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小规模纳税人,9月份季报的生产经营个人所得税未申报 产生了应纳税额和滞纳金,12月份年度汇算清缴后应纳税额退回,不需要缴纳税费,滞纳金怎么办,还需要交吗

2022-01-12 11:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-12 11:56

同学你好 滞纳金计入营业外支出

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快账用户2236 追问 2022-01-12 12:09

老师 我知道滞纳金计入营业外支出, 因为做了年度汇算清缴,原本该缴纳的税费退税抹平了 现在这个滞纳金没有缴纳 电子税务局上没有滞纳金缴纳的程序 这个该怎么办

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齐红老师 解答 2022-01-12 12:18

同学你好 这个调增就可以了

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快账用户2236 追问 2022-01-12 12:19

怎么调增 怎么操作调增

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齐红老师 解答 2022-01-12 12:22

纳税调整明细表调增

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快账用户2236 追问 2022-01-12 13:10

这个滞纳金是不是要去税局缴纳,电子税务局上没有缴纳的程序

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齐红老师 解答 2022-01-12 13:20

电子税局没有就要去税局

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