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我们公司印花税2021年和2022年少申报了,今年4月份统一补申报补缴纳了,还有滞纳金,在4月份入账的时候应该如何入账呢,需要调整以前年度损益吗,金额不小,三万左右

2023-04-20 17:02
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-20 17:04

借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款

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借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-04-20
你好;    1. 没有做收入; 那你就补做收入 ;然后去修改之前申报表  补税和滞纳金的 ; 你现在是税务局 查到你少做了收入吗   
2023-01-11
同学你好 按照对应所属期的金额
2023-04-10
不用调整 2025 年 12 月、2026 年 1-4 月账务,小企业准则不追溯调账,全部在 2026 年 5 月做账。 5 月分录:补记收入、计提增值税及附加,补缴税款计入应交税费,滞纳金计入营业外支出。 企业所得税已在 2025 汇算调增并弥补亏损,账面无需再做所得税分录;滞纳金年终汇算做纳税调增。 用友 T3 直接在 5 月新增凭证,正常记账结账即可。
2026-06-08
你好同学,我们可以 借应收账款,贷以前年度损益调整。贷应交税费,然后 借以前年度损益调整,贷利润分配。未分配利润。
2022-11-29
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