演示账套

老师，上月多计提了电费，这个要冲销把多计提的做收入，怎么做凭证呢

2022-01-12 13:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-12 13:18

没明白怎么是把多提的做收入？

快账用户9118 追问 2022-01-12 13:19

就是11月计提了5万电费，后来单子出来实际发生的电费是4万，多计提的1万电费我想做到收入里去，怎么做凭证呢。

齐红老师解答 2022-01-12 13:22

电费是你们支付出去的，多计提的，需要冲减掉哈。不能做收入

快账用户9118 追问 2022-01-12 13:28

11月的利润表里多做了1万的费用，12月报表里我要把11月多做的1万费用冲到收入里。12月没发生其他费用。这个怎么处理呢。多做1万的费用影响整年的利润表。

齐红老师解答 2022-01-12 15:09

那你12月就使用负数冲减1万的费用就是了哈

快账用户9118 追问 2022-01-12 15:13

我是电费做的制造费做到成本了，12月我把11月的计提冲红，然后按实际发生的电费做了成本，多的一万借方做了制造费，贷方做了营业收入。计提的时候贷方是应付电费

齐红老师解答 2022-01-12 15:24

都说了哈，不能做收入，你多提了1万，就是使用负数原分录冲减1万就是

没明白怎么是把多提的做收入？

2022-01-12

你好1；全额计提的；你返还了部分回来了吗

2022-12-13

你好去年的管理费用计提多了，冲销分录是借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用如果是上个月管理费用计提多了，冲销分录是借：相关科目，贷：管理费用

2022-07-14

你好，上个月多付了一笔1万元的电费借；预付账款，贷：银行存款这样应当不用再支付这1万才是啊

2023-06-13

你好可以下个月调整没有后果借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交红冲就可以

2022-01-02

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