跨年开票收入退货红冲发票，不想汇算调整，账务怎么处理？

你好；借库存商品贷以前年度损益调整-主营业务成本；借以前年度损益调整- 主营业务收入；应交税费-应交增值税贷银行存款

2022-01-12

1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票）借：银行存款负数贷：主营业务收入负数应交税金-应交增值税-销项税额负数 2摘要记录：调整11年度损益借：主营业务收入正数（是退票的不含税数）贷：以前年度调整损益正数（是退票的不含税数）借：以前年度调整损益正数（是退票的不含税数）贷：未分配利润正数（是退票的不含税数） 3摘要记录：调整11年度结转成本借：以前年度调整损益（根据11年12月当时的结转成本）贷：主营业务成本（根据11年12月当时的结转成本）借：未分配利润（根据11年12月当时的结转成本）贷：以前年度调整损益（根据11年12月当时的结转成本） 4摘要记录：12年1月退票重开收入借：银行存款正数贷：主营业务收入正数应交税金-应交增值税-销项税额正数结转成本（略）应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续

2021-01-31

你好；借以前年度损益调整 -主营业务收入；应交税费-应交增值税贷应收账款。按照你们直接调整报表数据即可，调减收入。

2022-03-09

你好，红冲了重新开，不需要调整的。他两个金额不一样吗？

2024-05-23

对的是的，需要做账务处理的，直接做到今年影响今年的利润。

2022-07-07

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