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老师，12月计提工资和年终奖，怎么写分录？

2022-01-12 17:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-12 17:10

你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 工资和年终奖，都是这个明细科目 

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快账用户6557 追问 2022-01-12 17:12

就是工资和奖金并一起，不用单独列出来是吧

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齐红老师 解答 2022-01-12 17:13

你好，是的，是这样的

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你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 工资和年终奖，都是这个明细科目 
2022-01-12
你好，借管理费用/销售费用等—工资，贷应付职工薪酬。
2025-02-15
您好。您好，做原来相反的分录。
2022-02-15
您好，可以计提在2月的，相当于先发嘛，不用分别提，我们计提在一起的，都是交个税 下面是一套分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2025-01-18
额嗯，可以的，没问题的
2023-01-13
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