月底增值税结转具体分录

你好，是一般纳税人的。

2022-01-12

您好，数值就是应交税费-应交增值税的余额月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-09-21

同学，你好 1、结转进项税额：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　2、结转销项税额：　　借：应交税费——应交增值税（销项税额）　　贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税　　4、实际交纳时　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2023-01-31

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-09-17

您好，是销项大于进项的结转吗

2022-07-20

快账用户3997 追问 2022-01-12 18:34

一般纳税人

齐红老师解答 2022-01-12 18:35

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户3997 追问 2022-01-12 18:37

这是完整的结转吗？最后转到哪去了

齐红老师解答 2022-01-12 18:39

哦，对的是的，转出未交增值税里面，你每个月需要交税的时候不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

快账用户3997 追问 2022-01-12 18:42

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项贷应交税费未交增值税

快账用户3997 追问 2022-01-12 18:44

这是交税的情况需要结转，那进项大于销项不交税呢

齐红老师解答 2022-01-12 18:45

转出未交增值税在借方有余额就可以。

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