5月收到一张对方公司的30万的移动预付卡的发票，未付款，怎么做账。12月像对方公司付款又怎么做账

不是说预付账款和应付账款这种往来不能在同一个科目运用嘛，我本来也想像你说的这样做的但是又纠结了

你好，你的预付款没有支付，就只能这样处理啊 如果是当时支付了，就不会涉及应付账款

所以我这种是正规做法是嘛，税会上不会有啥不对的地方把

你好，根据你的描述，就是这样处理，没有不对的 

那这30万的预付卡发票后期要是用于销售的话，我怎么确认收入啊，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—进项 那怎么冲减预付账款这个科目呢

你好，这个预付卡不是你们自己消费吗

30万的预付卡，一张100块一共3000张，怎么可能自己用呀

你好，对外销售的话，就是确认收入，同时结转相应的成本 

就是我说的那个分录，然后在加一个，借:主营业务成本 贷:预付账款？好像也不太像这种呀

你好，是的，是这样的

那这30万，我可以直接放到管理费用—办公费里核算嘛

你好，根据你的描述，不可以，因为这个是你们的成本 

那要是这个30万不是全部用于销售呢，有的用于给员工福利有的用于销售，有的用于送客户

你好，用于销售的确认收入，同时结转成本 用于给员工福利，用于送客户的，计入费用核算 

第一个里面说收到发票借:预付账款 这个预付账款后面需要加个二级明细 充值卡嘛

你好，预付账款的明细科目，是对方单位名称 

但是你刚刚给我说的借:预付账款 贷:应付账款，这个应付账款是我未付款的，但是这个预付是我收到充值卡发票的，那它又没有它对应的公司，只是买充值卡的预付账款。你懂不？