劳务派遣公司，因总分公司不在同一省份，总公司支付工资，分公司缴纳四险一金，钱由总公司支付给分公司，分公司四险一金怎么做账？

没有发票 就是一个代收代付业务

但是分工是视同自己的额申报的

问税局了 只是按照代收代付业务做就可以 不用申报的

那就是其他应付款和银行就可以

那社保还用计提吗，计提的分录怎么写

借管理费用 制造费用 贷应付职工薪酬-社保

分公司计提的时候不能进损益吧

就是分公司的分录这个

我们是劳务派遣 差额开票 不应该是主营业务成本吗

对，我的是一般公司的社保计提

这样做的话 岂不是分公司这面没有收入 确增加了成本吗

这个确实是分公司的部分损益

我怎么理解不了 老师能给详细讲讲吗

为什么代收代付业务 计提的部分要进损益

因为发票不体现这个部分啊

总公司给对方开票 这部分是显示的啊 这部分进的是总公司的成本啊

总公司开具发票是做收入，怎么是成本

前提是劳务派遣 差额开票 差额的部分是成本啊