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Q

您好，老师！发票失控，税所要进行进项税转出。企业还没有补交税，请问这个进项税税转出的分录如何处理

2022-01-13 18:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 18:22

借：生产成本，管理费用等贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

快账用户7384 追问 2022-01-13 18:28

商业企业。借库存商品。贷应交税费。行不行？但这样不是体现库存数大了。感觉不合理

齐红老师解答 2022-01-13 18:28

你好学员商业企业这么做是正确的

齐红老师解答 2022-01-13 18:29

由于进项税额转出，无法抵扣，所以导致企业负担的购入商品成本增加了

快账用户7384 追问 2022-01-13 18:29

这样库存大了，年末查账没有问题？总查为何存在库存

快账用户7384 追问 2022-01-13 18:30

若后继交税了是不是结转成本？

齐红老师解答 2022-01-13 18:32

这个增加是合理的

齐红老师解答 2022-01-13 18:32

如果销售了会转入主营业务成本

快账用户7384 追问 2022-01-13 18:33

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-13 18:41

好的不客气的学员

借：生产成本，管理费用等贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

2022-01-13

你好；你之前怎么做科目的；属于什么准则；我好判断科目的

2023-07-26

你好；你们之前这个会影响所得税的；你材料销售了吗？你什么准则；我好判断科目

2022-05-06

您好，
借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

2024-06-24

借：未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税贷：应交税费-应交增值税-进项转出

2025-06-12

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