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老师您好！加计抵减会计分录怎么做

2022-01-14 12:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 12:39

你好！月底结转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月月初抵减、交纳增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益/营业外收入

快账用户6715 追问 2022-01-14 14:20

计提时：借：应交税费--应交增值税-减免税款贷：营业外收入借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-减免税款

齐红老师解答 2022-01-14 14:26

也可以的，上面是在缴纳的时候实际享受。

快账用户6715 追问 2022-01-14 14:27

用了减免税额科目，可以直观看到减免金额

齐红老师解答 2022-01-14 14:34

可以的，你增加一个三级科目就可以了，根据实际需要处理都可以。

快账用户6715 追问 2022-01-14 14:35

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-14 14:58

不客气，祝工作顺利！

2022-01-14

借应交税费，应交增值税加计扣除，贷营业外收入

2022-05-12

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入或者其他收益。

2022-03-17

你好。你好，。你好，借应交税费贷其他收益。

2022-09-07

借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入需要抵扣借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除，最好是按月计提，你需要抵扣的时候再做第二个分录，不抵扣的话，第二个分录就不用做了。

2023-03-15

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