老师，进项税加计抵减发生时会计分录：借 应交税费-应交增值税加计抵减 贷 其他收益 那实际抵减加计抵减时会计分录怎么做？

进项10万，销项5万，加计抵减1万。期末应该怎么结转？

不做我写的 你做第一个就可以

没看懂啊，那个期末结转的会计分录怎么写呢？

借应交税费应交增值税加计扣除贷其他收益做这个分录就可以的，其他的不用做，你不需要抵扣不用做的，做完这一个就可以的，让他留着以后抵扣。

借：销项5万 贷：进项5万 加计抵减不用管，进项有5万留底吗？是这样吗

你好，上面这个分录不对，加计扣除的是这么做的。

借应交税费应交增值税销项5万 应交税费应交增值税转出未交增值税5万 贷应交税费应交增值税进项10万 完整的

加计抵减的分录明白了，结转的是第二个问题

第二个问题：进项10万，销项5万，加计抵减1万。期末应该怎么结转？

借应交税费应交增值税销项5万 应交税费应交增值税转出未交增值税5万 贷应交税费应交增值税进项10万 完整的

收到谢谢