@朴老师，我想问下我们在去年重复多计入了2000元的费用，去年的已经结账了，请问我现在是先在汇算清缴的时候直接调增，还是在2026年红冲，主要如果只是调增不调账的话，贷方有挂的他的往来就不平了，应该怎么处理？

老师我有个问题:我新接手了一家公司的账，发现2021年有12万的成本没有结转，（卖的是手机，已经在2021年确认收入），2021年净利润是21万。问题:1.这个12万需要调整2021年的账吗？还是在2022年调以前年度损益调整？2.汇算清缴的的时候怎么处理？如果不调以前年度的账，是不是要调财务报表，以及纳税申报表？3.如果只是调表，账不调的话，账上一直有差异？

老师，你好，我今年计提了一些安全费用100万，挂在其他应付款里面的，实际用了10万，汇算的时候是不是要调增90万？如果调增了，明年的账又应该怎么做？如果明年发生的费用还直接 冲减其他应付款，就不对了，怎么做呢？

老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？

老师 我们发现2022有200万的采购成本发票重复入账了 是2023年入账的 现在汇算清缴已经过了 因为是代理记账做的 现在他们拿回去反结账调整了 我发现发结账回去调账没有涉及损益 他们就更正了每个季度的财务报表 我想问的是 1.调账是不能反结账的 是吧2.这种重复入账的正确调账分录应该怎么做 （原入账的分录是借：库存商品 代抵扣进项税额 贷：应收账款 ）3.这种重复入账调整不涉及损益吗

老师们，我想请教一下，原来的会计在2021年的主营业务成本多结转了79228.12元，后面2023年税局查到要在2021年汇算清缴更正，原来的会计调增到其他上面去，调增完79228.12元也不用补交2021年汇算清缴的企业所得税，后续她也没有做账务处理，我现在需要补一笔分录吗？补的话该怎么做呢