老师，本月销项税额1000元，本月进项税额0,上期留底进项税200元，上期留底的加计扣除进项税额100元，请问月底怎么结转分录，完整的分录怎么写，麻烦带上金额，写下分录，谢谢了

请您稍等，老师编辑给您

2022-01-14

你好,你月底计提增值税为70,实际交的的时候交60 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70 贷:应交税费-未交增值税70 实际交税时借:应交税费-未交增值税70 贷:银行存款 60 其他收益10

2022-01-14

你这个有留抵税额，不需要做结转分录

2022-08-09

本月进项大于销项，不用做任何分录

2022-08-09

您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目，本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-22

齐红老师解答 2022-01-14 15:53

借：应交税费-应交增值税（销项税）1000 贷：应交税费-应交增值税（进项税）200 应交税费应交增值税待抵减进项加计额100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）700

快账用户1756 追问 2022-01-14 16:07

谢谢老师，那是不是什么时候使用抵扣了进项，使用了加计递减进项，才做结转分录，用不上他们的时候，不交税的时候不写分录，不结转进项

齐红老师解答 2022-01-14 16:38

可以按您这个理解操作

快账用户1756 追问 2022-01-14 16:44

按这个方法结转后，期末余额，进项借方100, 销项贷方余额100，最后一个月是交税的，只有销项，没有进项

齐红老师解答 2022-01-14 17:01

没看到您哪里进项100，销项100

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