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老师,本月销项税额1000元,本月进项税额0,上期留底进项税200元,上期留底的加计扣除进项税额100元,请问月底怎么结转分录,完整的分录怎么写,麻烦带上金额,写下分录,谢谢了

2022-01-14 15:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-14 15:47

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齐红老师 解答 2022-01-14 15:53

借:应交税费-应交增值税(销项税)1000 贷:应交税费-应交增值税(进项税)200  应交税费应交增值税待抵减进项加计额100 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)700

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快账用户1756 追问 2022-01-14 16:07

谢谢老师,那是不是什么时候使用抵扣了进项,使用了加计递减进项,才做结转分录,用不上他们的时候,不交税的时候不写分录,不结转进项

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齐红老师 解答 2022-01-14 16:38

可以按您这个理解操作

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快账用户1756 追问 2022-01-14 16:44

按这个方法结转后,期末余额,进项借方100, 销项贷方余额100,最后一个月是交税的,只有销项,没有进项

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齐红老师 解答 2022-01-14 17:01

没看到您哪里进项100,销项100

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2022-01-14
你好,你月底计提增值税为70,实际交的的时候交60 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70 贷:应交税费-未交增值税70 实际交税时 借:应交税费-未交增值税70 贷:银行存款 60 其他收益10
2022-01-14
同学你好,上期留抵税额的200在哪个明细科目呢;
2021-05-05
本月进项大于销项,不用做任何分录
2022-08-09
你这个有留抵税额,不需要做结转分录
2022-08-09
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