你好，请问一般纳税人销项税额18，进项税额10，上个月留底10，那么缴纳增值税计提和下月缴纳时以及结转的分录怎么写，麻烦带上数写一下，谢谢，上月留底在应交税费未交增值税这里面

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-04-09

你好，上一个月留抵10在哪个科目里面？

2022-04-02

你好本月结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额）20，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10，贷：应交税费—未交增值税10 次月缴纳的时候借：应交税费—未交增值税 10 贷：银行存款 10

2022-04-01

你好！是的。留底不需要单独做分录。下个月缴纳的时候，借应交税费—未交增值税贷银行存款。

2020-09-22

你好；借销项税100 贷进项税 50 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 ；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷应交税费-未交增值税 50 ；借应交税费-未交增值税 50 ；贷银行存款 45 ；应交税费-增值税加计抵减额 5 ；

2021-12-02

领取会员