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请问20年的房租21年10月支付的,发票是20年的和21年的开在一起的。请问会计分录怎么做?谢谢

2022-01-14 22:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-14 22:49

您好,支付房租计入的会计科目为制造费用、管理费用、销售费用等。计提的时候,贷记其他应付款。实际支付的时候,冲减其他应付款

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快账用户2359 追问 2022-01-14 23:14

20年没有计提呢?相当于20年的费用在企业所得税前没有扣除,21年取得发票并且也是21年支付的,根据权责发生制可以在21年企业所得税前扣除不?

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齐红老师 解答 2022-01-14 23:21

通过以前年度损益调整科目做调整 借:以前年度损益调整 贷:其他应付款 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润       盈余公积 贷:以前年度损益调整

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快账用户2359 追问 2022-01-14 23:28

我可以做到21的费用嘛?

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齐红老师 解答 2022-01-14 23:34

按照准则应该调以前年度损益调整,但实务中也有不少直接做到当年费用里的,这个问题老师只是建议您按准则处理

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您好,支付房租计入的会计科目为制造费用、管理费用、销售费用等。计提的时候,贷记其他应付款。实际支付的时候,冲减其他应付款
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