演示账套

请问20年的房租21年10月支付的，发票是20年的和21年的开在一起的。请问会计分录怎么做？谢谢

2022-01-14 22:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 22:49

您好，支付房租计入的会计科目为制造费用、管理费用、销售费用等。计提的时候，贷记其他应付款。实际支付的时候，冲减其他应付款

快账用户2359 追问 2022-01-14 23:14

20年没有计提呢？相当于20年的费用在企业所得税前没有扣除，21年取得发票并且也是21年支付的，根据权责发生制可以在21年企业所得税前扣除不？

齐红老师解答 2022-01-14 23:21

通过以前年度损益调整科目做调整借：以前年度损益调整贷：其他应付款借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润盈余公积贷：以前年度损益调整

快账用户2359 追问 2022-01-14 23:28

我可以做到21的费用嘛？

齐红老师解答 2022-01-14 23:34

按照准则应该调以前年度损益调整，但实务中也有不少直接做到当年费用里的，这个问题老师只是建议您按准则处理

您好，支付房租计入的会计科目为制造费用、管理费用、销售费用等。计提的时候，贷记其他应付款。实际支付的时候，冲减其他应付款

2022-01-14

同学你好按照实际的利润

2022-02-10

你好，学员，这个就是21年度按照整体计入费用中

2022-03-24

你91200是一年的房租费用吗

2022-01-11

同学，你好 21年初收到21年初开具的发票，直接做到21年就行了

2022-05-08

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