一笔房租费是20年的，但是在20年的时候也没有计提，钱也支付给个人了，但是在21年的时候个人把这个发票给代开进来了，这个要怎么处理

怎么做呢分录

你好； 借以前年度损益调整 贷其他应付款 ； 借其他应付款贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

发票是21年开进来的，只是这个费用是属于20年的，也是这样调整么老师

你好； 是的； 也是这样走； 要到时去调整你的20年年报

老师，那这个发票在汇算清缴之前跟汇算清缴开进来有啥差别呢

你好；汇算之前开来；可以补在上年的账务处理里面； 可以直接税前扣除； 比如21年的费用在22年5月底之前收到发票； 21年没有扎帐；就可以直接计入21年费用去

老师，直接税前扣除是不是得在计提了这笔费用的情况下呢

还是说直接去改动去年的账就好了呢

你好；是的； 要先计提哈； 然后去当年税前直接；如果跨年了 就只能去改当年年报的

那我这种过了汇算时间拿到的，是不是只能调整以前年度损益了呢

你好； 是的；跨年只能走这个科目的

其实吧，这个发票是21年开的，本来入在21年是不是也是没事的，还是说的看这个发票的费用实际所属期呢

其实是发票没跨年，只是这个费用跨年了

你好；这个是费用是跨年了；就是费用跨年了走以前年度损益调整科目的

不以发票开票日期为准，以费用实际暑期为准是不

你好； 是的； 发票只是后期补给你；但是费用成本是按照权责发生制来核算的

好的老师