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收到三代手续费35元，现税务要求以未开票收入申报缴纳增值税，那么收到手续费和缴纳税金会计分录分别怎么记

2022-01-15 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-15 08:54

你好:需要缴纳增值税分录是借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税-销项税额需要缴纳时借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

快账用户6857 追问 2022-01-15 09:26

那企业所得税申报是要记到营业收入那栏吗？

齐红老师解答 2022-01-15 10:02

是的，计入营业外收入

快账用户6857 追问 2022-01-15 10:17

那所得税汇算清缴要调整吗？

齐红老师解答 2022-01-15 10:18

你之前如果已经计入营业外收入交过所得税，汇算清缴就不用调增了

快账用户6857 追问 2022-01-15 10:23

2021年11月份申报缴纳了增值税，并计入营业外收入科目，12月所得税预缴时计入营业收入栏申报企业所得税，就是说2022年所得税汇算清缴时就不用调增了对吗？

齐红老师解答 2022-01-15 10:46

是的，已经交过税了，调增是指之前作为成本费用扣除了，但实际不能扣除那么多，所以要调整缴税

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