老师，23年银行手续费已记账，24年1月末收到银行开的手续费发票，是专票，那进项税35元怎么做分录，这部分款项35元做23年汇算清缴时用调增吗
同学你好 之前的分录原分录负数红冲 然后再做专票的分录就可以 不用涉及以前年度损益
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老师22年银行手续费1000元已经按照回单做账了，23年银行又开具了1000元的增值税专用发票，那这个1000元不但重复了里面还有税金，这个怎么做账呀，感觉做不平了
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老师，去年一整年的公户银行在今年5月份申请一次性开手续费增值税专用发票。去年已入“财务费用-手续费”，现在拿到发票，6月份入账，是要怎么做账呢？企业所得税汇算清缴的时候并没有把这部分手续费开票的情况去做调整
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老师，23年银行手续费已记账，24年1月末收到银行开的手续费发票，是专票，那进项税35元怎么做分录，这部分款项35元做23年汇算清缴时用调增吗
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老师，银行转账手续费一共400元在2023年都已入账，就是没开发票，分录是借财务费用400贷银行存款400元，2024年二月份银行给我们开了2023年一年的手续费专用发票，开票日期也是2024年二月份，收到发票怎么做分录
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老师，2023年的手续费发票未收到，现在银行开具，把票做在24年，23年所得税汇算清缴是不是可以不用把此部分调增？
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23年全年手续费是1000元，当时每月都计入财务费用手续费里了，现在专票是财务费用943.40，进项税是56.6元，23年汇算时财务费用填1000元，税前不多扣除了吗，怎么不调整增
同学你好 金额不大 这个没事
24年一月收到专票进项税不应该借应交税费-增值税-进项税56.6 贷未分配利润56.6吗
你得原分录负数红冲然后再按发票的金额来做 不能只做发票的进项呀
为什么不能制作进项税呀，
你收到的这个发票上只有进项税吗？没有其他金额？
总金额开1000元
所以要你原分录负数红冲然后再按蓝字发票做分录
那这不影响24年本年利润了吗，23年财务费用还多扣除了
金额不大这个没事的 可以这样做