老师，23年银行手续费已记账，24年1月末收到银行开的手续费发票，是专票，那进项税35元怎么做分录，这部分款项35元做23年汇算清缴时用调增吗

23年全年手续费是1000元，当时每月都计入财务费用手续费里了，现在专票是财务费用943.40，进项税是56.6元，23年汇算时财务费用填1000元，税前不多扣除了吗，怎么不调整增

同学你好 金额不大 这个没事

24年一月收到专票进项税不应该借应交税费-增值税-进项税56.6 贷未分配利润56.6吗

你得原分录负数红冲然后再按发票的金额来做 不能只做发票的进项呀

为什么不能制作进项税呀，

你收到的这个发票上只有进项税吗？没有其他金额？

总金额开1000元

所以要你原分录负数红冲然后再按蓝字发票做分录

那这不影响24年本年利润了吗，23年财务费用还多扣除了