老师咨询一下，公司部分员工每月工资为6000元，但实际每月发放4000元，每月按4000元申报，所以剩下的2000*12月要到1月底发放，现在我在1月15号申报12月工资时加上去可以吗？那会计分录怎么做？

同学好这种情况你可以在12月份的账务处理时计提出来，计提分录和正常发工资分录一样，如果不计提申报时就不要加上去

2022-01-15

不可以在 2 月份申报哦。对于工资薪金所得，应在实际发放的次月进行申报纳税。该临时工 12 月的工资 5000 元已在 1 月份发放并申报，剩下的 5000 元虽然是 1 月份一起付，但这部分工资实质上是 12 月的工资，所以应该在 2 月份申报 1 月份实际发放的这 5000 元工资（即 12 月的剩余工资），而不是在 2 月份申报。这样才能符合工资薪金所得个人所得税的申报时间规定，避免出现申报错误而导致的税务风险。

2025-01-20

您好，这个的话，就是12月发放10月工资的时候，然后申报时候，填写这个10月的这样以此类推就行

2023-12-04

个税按应发 4000 元申报，扣款 40 元不税前扣除。分录（物业行业）付全年保费借：预付账款 4500 贷：银行存款 4500 计提工资借：主营业务成本 64000 贷：应付职工薪酬 — 工资 64000 扣员工保费借：应付职工薪酬 — 工资 640 贷：其他应付款 640 按月摊销保费（月均 375）借：其他应付款 375 贷：预付账款 375 发放工资借：应付职工薪酬 — 工资 63360 贷：银行存款 63360 扣款与实缴差额挂往来即可，无需调整。

2026-06-09

你好可以一起申报建议分开做凭证。

2022-02-14