老师你好 我们11月跟客户签订外贸合同， 11月跟工厂签订内贸合同 借 库存商品 贷 应付账款 12月发货报关 借：应收账款 贷：主营业务收入 12月收到工厂的票 冲红11月的库存商品和应付账款 借：库存商品 应交税款 贷：应付账款 1月收到客户付款： 借：银行存款 财务费用 汇兑损益 贷：应收账款 1月付款 借:应付账款 贷：银行存款 这样整个流程对吗?

因为签订合同要交印花税了，可以不做这个分录吗？

做了个 应付账款-暂估款这个分录

签订合同不需要做任何分录的

老师你好 我们11月跟客户签订外贸合同， 12月发货报关 借：应收账款 贷：主营业务收入 12月收到工厂的票 借：库存商品 应交税款 贷：应付账款 1月收到客户付款： 借：银行存款 财务费用 汇兑损益 贷：应收账款 1月付款 借:应付账款 贷：银行存款

那就相当于把签订的分录删掉，这个流程对吗？

您没有结转主营业务成本么？ 库存商品是什么时候收到的？

那像这个流程 11月签订外贸和内贸两个合同， 12月报关发货， 1月收到客户外汇款 1月收到工厂增值税发票，支付工厂货款 应该怎么做分录呢？

12月报关发货，您什么时候收到货物

我们是纯外贸公司，没有库存这个事，就是11月跟工厂签好生产合同，12月工厂生产好了，就直接发货了

我们自己没有自己仓库，实际是没有收货入我们自己仓库这个事的

12月发货报关 借：应收账款 贷：主营业务收入 12月收到工厂的票 借：主营业务成本 应交税款 贷：应付账款 1月收到客户付款： 借：银行存款 财务费用 汇兑损益 贷：应收账款 1月付款 借:应付账款 贷：银行存款

明白了明白了。谢谢老师。

老师你好。 那我们还有个是有预付款的。 11月收客户外汇预付款 11月支付工厂预付款 12月报关发货 1收到客户尾款 1月收到工厂发票，支付工厂尾款 这几笔怎么写分录更清楚呢？

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

老师，你好。12月报税之前发现11月有一笔主营业务收入忘记申报了，怎么办呢？

可以更正11月份的申报表 或者并在12月份一起申报

并在12月，只要是申报了万一查，就说忘记了，12月一起报了，也是可以这样跟税局解释，不会有问题的，是吧?