2021年12月会计分录 借：库存商品1000 贷：应付账款1000 结转成本 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 但是2022年1月付款收到合同和发票是1100，银行付款也是1100元 那么我2022年1月份应该怎么调整？

借库存商品 贷应付账款-暂估 结转：借主营业务成本 贷库存商品 12月做的这笔暂估 2022年收到发票后怎么冲回？

2021年12月会计分录 借：库存商品1000 贷：应付账款1000 结转成本 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 但是2022年1月付款收到合同和发票是1100，银行付款也是1100元 那么我2022年1月份应该怎么调整？

2021年暂估了一笔成本，借库存商品暂估1000 贷应付账款暂估1000 结转借主营业务成本1000 贷库存商品暂估1000 2022年收到成本票一份1200 其中1000是当初暂估的产品，剩余200是其他产品。现在具体怎么做账？

小规模零售，从5，6，7，月份进货合计15w，已付款，但未收到发票。分录 借库存商品 暂估 贷银行存款。已结转成本， 借主营成本15w 贷 库存商品 暂估15，付款是付给个人的，有可能拿不到票。现在年终了， 1，要不要把暂估 调整成 借库存商品15 贷：库存商品 2，暂估的已结转成本的 怎么做分录，要不要冲减

老师 2023年1月份A公司销售给B公司货 A公司发货了 B公司也付款了 B公司收到A公司的发票 也抵扣了税额 库存也结转了成本 今年12月税务查到了 2023年1月A公司 开的销售发票未缴纳增值税 要求B公司须将2023年1月已抵扣的进项发票转出 当初做的分录是 借：库存商品1000 借应交税金/进项130 贷：应付账款/B公司1130 借主营业务成本1000 贷 库存商品1000 老师请问问题 1. 进项发票的税额转出 可以理解 因为A公司未缴纳增值税 B公司是不可以抵扣 2.发票是正票 不是废票 原来的借主营业务成本1000 贷库存商品1000 要冲回吗 我觉得不应该冲回的