老师您好，我现在拿到一张收款收据，（相当于发票）收到定制衣柜的尾款19600，上个月确认的应收账款为23785，同时也收到客户退回给我们的库存商品一个，当时成本为2600，请问我这个会计分录应该怎样写的？

老师您好，我现在拿到一张收款收据，（相当于发票）收到定制衣柜的尾款19600，上个月确认的应收账款为23785，同时也收到客户退回给我们的库存商品一个，当时成本为2600，请问我这个会计分录应该怎样写的？

老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗？ 收到商品：借库存商品 贷：应付账款。 收到客户货款时：姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时：借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本：借主营业务成本。贷发出商品 ？还是我收到发票的时候。再转结成本？2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗？3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗？我是小规模、（食品发票）

想请教一个科目的问题，我公司是贸易商，当有客户在网上看中我们商品的时候，我们直接和供应商拿货，但这个商品并不入库到我们公司，因为我们与供应商协商好由他们直接发货到客户那，而我们会先付货款给供应商，等客户收到商品后我们才回款。我们相当于只赚取了商品的中间差价，我想问的是商品不入公司库存，由供应商直接发货至客户那，我这边做账流程应该怎么样呢？入到哪个科目比较合理？

【教材例7-11】2020年5月20日,甲公司销售一批商品,增值税专用发票上注明售价为400000元,增值税税额为52000元;客户收到该批商品并验收入库;当日收到客户支付的货款存入银行该批商品成本为300000元。该项业务属于在某时点履行的履约义务并确认销售收入。2020年7月20日,该批部分商品质量出现严重司题,客户将该批商品的50%退回给甲公司。甲公司同意退货,于退货当日支付退货款,并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)写出会计分录

2022年5月20日，甲公司销售一批商品，增值税专用发票上注明售价为400000元，增值稅稅额为52000元；客户收到该批商品并验收入库；当日收到客户交付的货款仔八银行。该批南品成本为300000元。该项业务属于在某一时点履行的履约义务并确认销售收入。2022年7月20日，该批部分商品质量出现严重问题，客广将该批商品的50%退回给甲公可。甲公可同意退货，于退货当日支付退货款，并按规定向客广开具了增值税专用发景（红字）。假定不考虑其他因素，甲公司应编制如下会计分录