演示账套

Q

老师请问，20年的专票，今年12月才找到，可以用作21年进行所得税的抵扣吗？（劳务票，增值税部分未抵扣）

2022-01-16 23:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-16 23:28

你好学员可以进行抵扣

齐红老师解答 2022-01-16 23:29

抱歉错了，是调整所得税扣除

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:29

就是除了税款部分可以抵扣，成本也是可以抵扣的是吗？

齐红老师解答 2022-01-16 23:30

是的学员是可以的

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:30

什么意思？怎么调整

齐红老师解答 2022-01-16 23:30

记入以前年度损益调整

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:32

但2020年汇算清缴完毕了，这个票又不可以作废，就想做12月的成本可以吗？80万

齐红老师解答 2022-01-16 23:33

可以记入12月，科目用以前年度损益调整

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:34

分录咋写呢

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:35

这样做了是不是就可以抵扣我今年的成本了，今年正好差100多万

齐红老师解答 2022-01-16 23:37

可以借：以前年度损益调整应交增值税(进项税额) 贷：银行存款

快账用户7698 追问 2022-01-16 23:42

2020预付过，是不是？贷：预付账款

齐红老师解答 2022-01-16 23:43

嗯嗯是这样的学员

你好学员可以进行抵扣

2022-01-16

你好，提供生活服务20年增值税免税，对应的进项不可以抵扣

2021-02-03

你好，可以抵扣，但是明年的专票的费用要做到今年

2021-12-24

你好，19年12月费用类专票，今年认证抵扣了，可以抵扣增值税不可以在今年所得税税前扣除，因为是19年的费用

2020-08-12

同学你好，21年12月份开具的新车专用增值税发票，可以放在22年进账，但不能进行抵扣22年企业所得税。最好做在21年，22年计提折旧就行了。

2021-12-28

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