演示账套

老师你好，比如说我2021年就第一季度交了企业所得税，然后第二三季度没有利润就没有交，然后第四季度只需要几十块，然后呢，最后，报表上显示，也不用交，我们做帐还用做那个关于企业所得税的凭证吗？

2022-01-17 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-17 10:36

您好第四季度只需要几十块那也需要计提的

快账用户1008 追问 2022-01-17 10:38

老师你好！可以帮我讲一下那企业所得税的原理吗？为什么是这样的呢？老师计提了，这个这季度要作为营业外收入还是怎么处理？老师？

齐红老师解答 2022-01-17 10:39

根据利润总额*适用所得税税率计提如果有前期亏损的话还要先弥补亏损

快账用户1008 追问 2022-01-17 10:47

老师，我们都是以季度报税的，然后我就根据第12月的那个利润总额，对不对？老师，比如说像我第一季度交了500企业所得税，然后第二三季度没交，假如说我第四季度交了1000，是不是就用那个1000-500？然后最后只用交500企业所得税啊，是不是个意思嘛？老师？

齐红老师解答 2022-01-17 10:48

第四季度交了1000 1000要单独计提

快账用户1008 追问 2022-01-17 11:07

老师，我这个季度交几十块，我就计提几十块，要不要作为营业外收入？

齐红老师解答 2022-01-17 11:08

这个季度交几十块就计提几十块计入所得税费用

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