老师你好，比如说我2021年就第一季度交了企业所得税，然后第二三季度没有利润就没有交，然后第四季度只需要几十块，然后呢，最后，报表上显示，也不用交，我们做帐还用做那个关于企业所得税的凭证吗？
您好 第四季度只需要几十块 那也需要计提的
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老师你好，我想问一下，比如说我2021年四个季度就第一个季度交了600块钱的企业所得税，然后呢，二，三季度都没有利润，然后第四季度呢，有800多块钱利润，算来是应该交20多块钱的企业所得税，这最后是o。为什呢？老师？
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老师你好，比如说我2021年就第一季度交了企业所得税，然后第二三季度没有利润就没有交，然后第四季度只需要几十块，然后呢，最后，报表上显示，也不用交，我们做帐还用做那个关于企业所得税的凭证吗？
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老师 我们是小规模企业 因为我们没有成本 然后我上季度暂估成本了18万 后来又把成本冲红了 然后我这个季度收入是9万 还需要暂估成本吗 我纳税申报 报财务报表不暂估成本 就会有利润总额 就得交企业所得税 然后电子税务局利润表显示就是年度营业成本180000 那我这个季度必须要暂估成本吗 然后也得必须大于等于18万吗
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请问下老师就是我第四季度重复做了一笔红冲的费用的分录，等于我交了企业所得税。 我现在更正了凭证，也更正第四季度企业所得税。然后利润是负数。不用交税了。 等于税务要退上次那边交的1200的税费，这样是不是容易有税务风险哦？
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老师 我去年2季度的企业所得税计提错了 4.83提到了财务费用 然后我就把去年小规模2季度 和3季度的都更改了 还有4季度 的财务报表和企业月报都改了 然后我把账也给改了 但是因为更改后利润总额就增加了 导致我第三季度有1.35没有交企业税 也没有计提 那我可以增加到第四季度吗 然后2024年缴费
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我们公司对别的公司的长期股权投资，我想问问对方应该记入什么科目
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请问下我们申报的增值税及附加和企业所得税要保留存档申报表吗
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老师，请问如果小规模不动产经营租赁4月开过5个点发票，现在再开3个点可以吗？就是5个点归5个点，3个点归3个点，到时一起申报增值税？
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老师，扣供应商的质量扣款5万，怎么做账
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汇算清缴，因前期公式设置错误导致计提折旧当期为负数，A105080不允许为负数，填0的话到期数据与财务报表不一致，应如何处理？
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我们出售了自有的固定资产，原价50000，残值3000，累计折旧47000元，我们实际收到了2250元现金，都是发票上面开具的是2500元，想问一下，在这样的情况下该怎么进行账务处理啊？
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甲公司从张三从中购买注册商标3个，共4万，计入什么科目？
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麻烦问一下，我们2025年度营业外支出有清理净损失和个人所得税两项共计71393元。在年报中，还需要调增么。
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老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，用的是应付账款这个科目，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以前财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款挂账，往来账上就一直是显示负数，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接采购入库一笔账，把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司货款款，如果我调回来的话，那我是否需要把去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗，总感觉调了这笔款，供应商有少给我供货的这笔材料，请回复过的老师不要理会
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老师，2025年12月计算工资薪金个税时已扣除了员工的个税600元。但是2026年1月申报这笔工资薪金时发现个税系统并不需要扣除这笔个税600元。现在需要公司需要补还给这位员工600元，以什么名目补呢？
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老师你好！可以帮我讲一下那企业所得税的原理吗？为什么是这样的呢？老师计提了，这个这季度要作为营业外收入还是怎么处理？老师？
根据利润总额*适用所得税税率计提 如果有前期亏损的话 还要先弥补亏损
老师，我们都是以季度报税的，然后我就根据第12月的那个利润总额，对不对？老师，比如说像我第一季度交了500企业所得税，然后第二三季度没交，假如说我第四季度交了1000，是不是就用那个1000-500？然后最后只用交500企业所得税啊，是不是个意思嘛？老师？
第四季度交了1000 1000要单独计提
老师，我这个季度交几十块，我就计提几十块，要不要作为营业外收入？
这个季度交几十块 就计提几十块 计入所得税费用