老师，2020年服务业的成本会计把它做到生产成本了，资产负债表上就出现了存货，实际是主营业务成本，现在该怎么调整？

在2021年12月还是2022年1月做这笔分录？

你好，做到22年一月份的。

做到2021年12月份有什么区别？汇算清缴的表格有需要调整吗

汇算清缴是根据税法的规定来的，比如福利费、招待费，它都是有税前扣除比例的，超过的需要调灯预缴的时候根本就没有这一个汇算清交，如果成本费用没有发票的也不允许抵扣。

那这笔分录做到2021年12月份可以吗

那你的应交税费、企业所得税会有余额的。

做错的这笔业务是发生在2020年的，不是2021年

好，但是你汇算清缴的时候才考虑这个税款，不是吗？